مرگ و مالیات‌ دستورالعمل در مورد روند اداره‌ اموال

در زندگی هر فردی زمانی از راه می‌رسد که به ناچار، با حادثه‌ از دست دادن مصیبت ‌بار عزیزی روبرو می‌شود. در اغلب اوقات، اگر شما نزدیک‌ترین خویشاوند در قید حیاتِ فرد متوفی باشید، یا اگر امور مالی‌ او را به شما سپرده باشند، ممکن است به عنوان قیم، مسئول اداره‌ اموال او شوید. این مسئولیت یا از طریق وصیت‌نامه‌ متوفی است یا این که اگر وصیت‌نامه‌ای وجود نداشته باشد، شما می‌توانید از طریق غیر رسمی یا از طریق قرارِ رسمی دادگاه (فاقد وصیت ‌نامه) به عنوان قیم وارد عمل شوید. مسایلی که پس از فوت یک فرد باید مورد نظارت قرار گیرند شامل مراسم تشییع جنازه و کفن و دفن، مسایل مربوط به املاک، مزایای بیمه، مزایای دولتی (CPP/OAS)، یا دیگر مسایل موجود خواهند بود.
اجازه بدهید این سخن قدیمی از بنیامین فرانکلین را از یاد نبریم که گفت: «در این دنیا هیچ چیز قطعی نیست به جز مرگ و مالیات.» این جمله ما را به سوی جنبه‌ای دیگر از اداره‌ اموال سوق می‌دهد که عبارتند از: مسئولیت قیم جهت پرداخت مالیاتِ تمام اموال در جریان او به اداره‌ مالیات بر اموال (EAT). درست است، حتی پس از این که شخصی فوت می‌کند، پرداخت مالیات همچنان به قوت خود باقی است!
در طول این دوره‌ چالش‌برانگیز، آخرین کاری که مراجعین مایل به انجام آن هستند، نگرانی در مورد تکمیل مدارک اداری و حل و فصل پیامدهای مالیاتی اموال متوفی است. باید به مراجعین فرصت داد تا روند عزاداری‌ را پشت سر بگذارند. برای کمک به وظایف و مسئولیت‌هایی که قیم باید در این دوره‌ دشوار انجام دهد، ممکن است استخدام یک وکیل حقوقی مفید باشد:
• او می‌تواند مفاد وصیت‌نامه متوفی را تفسیر کند؛
• در مورد تقسیم درست اموال متوفی( که طبق وصیت‌نامه یا بر اساس قوانین وراثت فاقد وصیت‌نامه است) مشاوره حقوقی بدهد؛
• فهرست کامل اموال/ بدهی‌ها را شناسایی کند؛
• فرم درخواستی را جهت انتصاب رسمی قیم پر کند (گواهی انتصاب وکیل قانونی اموال «با» یا «بدون» وصیت‌نامه)؛
• کمک کند افراد ذینفع شناسایی شوند و ماترک خاص/ باقی‌مانده تقسیم شود؛
• در آماده سازی حساب‌ قیم‌ها کمک کند؛
• فرم‌های اظهارنامه‌ مالیات بر درآمد نهایی (T1) و گردش نهایی (T3) را پر کند؛
• در تمام مراحل مدیریت اموال با ارایه‌ راهنمایی‌های خود، مراقب باشد تمام کارها بر اساس قوانین آنتاریو انجام شوند.
به منظور اجتناب از مسایل مالیاتی فوق‌الذکر و اطمینان از این که دارایی‌های شما به درستی سامان ‌یافته‌اند، به شما توصیه می‌کنیم با وکیلی که در امر برنامه‌ریزی اموال تخصص دارد ملاقات کنید تا بهترین شیوه را برای انتقال ثروت خود به نسل‌های آینده‌ خود برگزینید. راه‌کارهای متعددی وجود دارند که می‌توانیم به شما توصیه کنیم تا مطمئن شوید پولی را که با سختی به دست آورده‌اید به نحو شایسته‌ای تحت محافظت است و طبق اراده و خواست شما و بدون نیاز به پرداخت‌های مالیاتی اضافی یا هزینه‌های قانونی به وراث شما انتقال می‌یابد.

نویسنده: زیبا حیدریان
وکیل رسمی دادگستری