به خانواده دادگر بپیوندید


Email/ایمیل
Name/نام

برای پس‌انداز خود مالیات ندهید

دولت کانادا قوانین مالیاتی خاصی را برای سرمایه گذاری های بازنشستگی وضع کرده است. ایجاد این قوانین بدین جهت بوده تا مردم را ترغیب کنند که برای دوران...

1268
1268
Share

دولت کانادا قوانین مالیاتی خاصی را برای سرمایه گذاری های بازنشستگی وضع کرده است. ایجاد این قوانین بدین جهت بوده تا مردم را ترغیب کنند که برای دوران بازنشستگی خود پس انداز نمایند. سرمایه گذاری هایی که تحت این قوانین خاص صورت می‌گیرند، طرح های ثبت شده ی پس انداز بازنشستگی یا RRSP نامیده میشوند.
RRSP ها طرح های مالیات تاخیری هستند که به شما اجازه می‌دهند درصدی از درآمد خود را در حساب سرمایه گذاری قرار دهید. RRSP ها در آژانس درآمد کانادا ثبت می‌شوند. شما موظف به پرداخت مالیات برای درآمدی که به عنوان مشارکت وارد حساب RRSP خود می‌کنید، نمی باشید مگر اینکه پول خود را خارج کنید.
سرمایه گذاری هایی واجد شرایط برای RRSP در قانون مالیات بر درآمد توضیح داده شده اند. پولی که در حساب RRSP خود قرار می‌دهید، می تواند در زمینه های زیر سرمایه گذاری شود: صندوق های سرمایه گذاری مشترک، سرمایه گذاری های دارای ضمانت (GIC) ، سپرده های مدت دار، سهام، اوراق قرضه و یا وام مسکن. واجد شرایط بودن سرمایه گذاری هایی که در RRSP صورت می‌گیرد، توسط برگزار کننده طرح RRSP چک می‌شود.

مزایای RRSP ها
سرمایه گذاری در یک RRSP دارای مزایای زیادی می‌باشد.
• کاهش مالیات بر درآمد کنونی:
اولا، RRSP معمولا مقدار مالیاتی را که باید بپردازید، کاهش می‌دهد. مشارکت شما در RRSP برای یک سال خاص، به عنوان کسورات در اظهارنامه ی مالیاتی آن سال منظور می‌شود. به همین دلیل، میزان مالیاتی که باید در آن سال بپردازید، کاهش می‌یابد زیرا درآمد سالیانه ی مشمول بر مالیات شما کاهش یافته است. اساساً به پولی که در RRSP خود سرمایه گذاری می‌کنید، مالیات تعلق نمی گیرد مگر اینکه آنرا از طرح خارج کنید. اگر در دوران بازنشستگی خود، این پول را برداشت کنید، یعنی زمانی که درآمد کمی دارید، پول شما مشمول قوانین مالیات کم خواهد شد و در نتیجه مالیاتی که به پول شما تعلق می‌گیرد نسبت به زمانی که آنرا کسب ‌
کرده اید، کمتر خواهد بود.
• سرمایه گذاری که مشمول مالیات نیست:
دومین مزیت سرمایه گذاری های RRSP این است که مشمول مالیات نیستند. یعنی در صورت هرگونه افزایش ارزش در سرمایه گذاری شما، مادامی که پول شما در RRSP قرار دارد، مالیاتی به آن تعلق نخواهد گرفت. از آنجاییکه RRSP مشمول مالیات نیست، پول شما سریع تر از زمانیکه به آن مالیات سالانه تعلق می‌گرفت، رشد می‌کند. سود سرمایه گذاری شما به مبلغ اصلی که در RRSP قرار دادید، اضافه خواهد شد. کل سرمایه گذاری شما مشمول مالیات نیست و مجبور نیستید برای آن مالیات پرداخت کنید مگر اینکه پول خود را از RRSP خارج کنید.
• صندوقی (سرمایه ای) برای دوران بازنشستگی یا دورانی که درآمد کمی دارید
سوم اینکه RRSP روش خوبی برای پس انداز می‌باشد که در دوران بازنشستگی
و یا هر زمانی که درآمد شما کاهش یافته و نیاز به پول دارید، می‌توانید از آن استفاده کنید. به عنوان مثال، اگر تصمیم دارید مرخصی بگیرید تا فرزندانتان را بزرگ کنید و یا اگر شغلتان را ترک کرده اید تا تجارتی برای خود آغاز کنید، می‌توانید از RRSP به عنوان منبع درآمد استفاده نمایید. باید اطمینان حاصل کنید آیا می‌توانید هر وقت که خواستید پولتان را از RRSP خارج کنید یا خیر. در بعضی از طرح های RRSP، برای مدت خاصی نمی‌توانید سرمایه گذاری خود را جابجا کنید (پول شما قابل خارج شدن نیست).
• تقسیم درآمد بازنشستگی:
در نهایت، RRSP به شما اجازه می‌دهد تا درآمد خود را با همسر یا شریک زندگی تان تقسیم کنید، بطوری‌که به شخصی که درآمد بیشتری دارد اجازه داده می‌شود تا در RRSP همسر یا شریک زندگی اش مشارکت داشته باشد. نتیجه این مشارکت این است که هر دو همسر یا شریک زندگی می‌توانند از RRSP خودشان پول خارج کنند و در کل، آنها مشمول مالیات بر دو درآمد کمتر و نه یک درآمد بالا خواهند بود و در نتیجه، مالیات کمتری خواهند پرداخت.
• حسابهای قفل شده:
هنگاهی که کارمندی شرکتی را ترک می‌کند، صندوق های طرح بازنشستگی ثبت شده ی آنها یا به RRSP قفل شده یا صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) منتقل می‌شود و یا اگر مبلغ این پول نسبتا کم است، به حساب قفل شده (LIA) منتقل می‌شود. به طور کلی، در بسته ی اطلاعات بازنشستگی شرکت شما، انواع سرمایه گذاری و جابجایی هایی که اجازه انجام آن‌ را دارید، ذکر خواهد شد.
در صورت تغییر شغل، ممکن است طرح بازنشستگی پیشین شما اجازه دهد تا مزایای بازنشستگی تان مستقیما به یک LIA انتقال یابد. صندوق های مربوط به LIA با مقررات بازنشستگی استانی و فدرال یکسانی اداره می‌شوند که طرح بازنشستگی تحت آن اجرا می‌گردد.
انواع مختلفی از LIA وجود دارد که شامل موارد زیر می‌شود:
حساب های بازنشستگی قفل شده (LIRA)
صندوق های درآمد مادام العمر
مستمری عمر که از شرکت بیمه ای که طرح بازنشستگی تان اجازه ی آن را به شما می‌دهد، خریداری می‌شود.
LIRA ها شبیه به RRSP ها هستند ولی در تفاوت اصلی میان آنها وجود دارد:
LIRA ها تا زمان بازنشستگی قفل هستند و
برعکس RRSP ها، شما اجازه ندارید مبلغ بیشتری وارد LIRA کرده و یا از آن خارج کنید.
از آنجاییکه امکان برداشت پول از LIRA وجود ندارد، برای دریافت درآمد از حساب قفل شده، باید آن‌ را به حسابی از نوع دیگر تبدیل کنید.
تبدیل حساب بازنشستگی قفل شده (LIRA)
به محض بازنشسته شدن یا رسیدن به سن 71 سالگی، باید LIRA خود را به یکی از دو نوع صندوق زیر تبدیل نمایید:
صندوق درآمد مادام العمر (LIF) که یک نوع صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) است. LIF درآمد بازنشستگی منظمی را فراهم کرده و دارای حدود خاصی برای حداکثر و حداقل میزان درآمد می‌باشد. LIF ها با قانون مزایای بازنشستگی آنتاریو و قانون مالیات بر درآمد فدرال اداره می‌شوند.
مستمری عمر که معمولاً تا پایان عمر فرد حقوق بگیر، مبالغی را بصورت
دوره‌ای پرداخت می‌کند. مستمری ها معمولاً از شرکت های بیمه خریداری شده و
پرداخت ها مطابق شرایط مندرج در قرارداد بیمه صورت می‌گیرند.
از آغاز ژانویه ی 2009، صندوق های درآمد بازنشستگی قفل شده نمی‌توانند خریداری و فروخته شوند. سرمایه موجود در یک صندوق درآمد بازنشستگی قفل شده، می‌تواند به یک صندوق درآمد مادام العمر و یا شرکت بیمه‌ای که خریدار مستمری است، منتقل شود.
صندوق های درآمد بازنشستگی ثبت شده، صندوق های درآمد بازنشستگی شخصی هستند که توسط مؤسسات مالی ارائه شده و جهت فرآهم کردن پرداخت های منظم با حداقل مقدار، که بستگی به الزامات حداقل درآمد سالانه دارد، مورد استفاده قرار می‌گیرند. در آنتاریو، صندوق های یک طرح بازنشستگی ثبت شده معمولاً نمی‌توانند به یک صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده معمولی منتقل شوند.

حدود مشارکت و انواع سرمایه گذاری های RRSP
مقدار پولی که سالانه می‌توانید در حساب RRSP خود قرار دهید، محدود می‌باشد و انواع مختلفی از سرمایه گذاری های RRSP وجود دارد که می‌شود از بین آنها انتخاب کرد.
• حدود مشارکت:
میزان مشارکت شما از روی درآمد کسب شده تان مشخص می‌شود و حد بالای آن توسط دولت کانادا تعیین می‌گردد. آژانس درآمد کانادا در برگه مالیاتی
(Notice of Assessment) که پس از فایل کردن اظهارنامه مالیاتی سال گذشته، برای شما ارسال می‌شود، مبلغی را که هنوز می‌توانید مشارکت کنید، به شما اطلاع می‌دهد.
دولت به شما اجازه می‌دهد 18 درصد از درآمد کسب شده در سال پیش را به عنوان مشارکت پرداخت نمایید (منهای هرگونه سهمیه بازنشستگی) و حد بالای آن به دلار به قرار زیر است:
2017 _ 26010 دلار
2018 _ 26230 دلار
به عنوان مثال، اگر درآمد شما در سال 2017، برابر با 45000 دلار باشد، حداکثر میزان مشارکت شما در RRSP سال 2018 برابر با 8100 دلار خواهد بود که 18 درصد از 45000 دلار است. با این حال، اگر درآمد شما در سال 2017 برابر با 150000 دلار باشد، حداکثر میزان مشارکت شما در RRSP سال مالیاتی 2018 برابر با 26230 دلار خواهد بود.
• مشارکت استفاده نشده:
اگر از بخشی از مشارکتی که در RRSP می‌توانستید داشته باشید، استفاده
نکرده‌اید، می‌توانید آن مبلغ را به مشارکت کنونی خود اضافه کنید. به عنوان مثال، اگر در سال گذشته می‌توانستید 10000 دلار در حساب RRSP خود قرار دهید، ولی مشارکت شما برابر با 9000 دلار بوده، می‌توانید امسال 1000 دلار به مشارکت خود اضافه کنید. حد مشارکتی که در برگه مالیاتی شما نشان داده می‌شود، شامل مقدار مشارکت استفاده نشده می‌باشد. همچنین، برای اطلاع از حد مشارکت خود در RRSP، می‌توانید با راهنمای آژانس درآمد کانادا تماس حاصل نمایید. اگر شما به طرح بازنشستگی یا طرح تقسیم سود آتی شرکتی تعلق دارید، حد مشارکت شما در RRSP کمتر از حدود قانونی ذکر شده خواهد بود. اگر مشارکت شما بیش از
حد مجاز باشد، مجبور به پرداخت جریمه خواهید بود.

انواع سرمایه گذاری در RRSP
پولی که در RRSP قرار می‌دهید می‌تواند به طرق مختلف سرمایه گذاری شود که شامل موراد زیر می‌باشد:
صندوق های سرمایه گذاری مشترک
سرمایه گذاری های دارای ضمانت (GIC)
سپرده های مدت دار
سهام
اوراق قرضه و یا وام مسکن
باید اطمینان حاصل نمایید که سرمایه گذاری مورد انتخاب شما واجد شرایط می‌باشد یا خیر.
• مواردی که نمی‌توانند جزو کسورات لحاظ شوند:
انواع زیادی از سرمایه گذاری های RRSP وجود دارد که می‌توانند به عنوان کسورات درنظر گرفته شوند ولی دانستن این نکته نیز ضروری است که هزینه های خاصی برای مشارکت در RRSP وجود دارند که نمی‌توانند هنگام فایل کردن مالیات
بردرآمد، جزو کسورات لحاظ شوند که شامل موارد زیر هستند:
پرداخت بهره پولی که برای مشارکت در RRSP قرض کرده اید؛
مبالغ پرداختی برای خدمات اداری RRSP ؛
پرداخت هزینه های کارگذاری برای خرید و فروش ضمانت نامه در RRSP متولی دار؛ و
هر گونه از دست دادن سرمایه در RRSP خود.
باید جزئیات سرمایه گذاری RRSP که تصمیم به خرید آنرا دارید، چک کرده تا مطمئن شوید این نوع سرمایه گذاری مناسب نیاز شما هست یا خیر.

dadgar main author

In this article

Join the Conversation